116问答网 > 帮帮我吧，我一月份计提了工资，上了账，钱2月份发。结果2月发工资时老板让扣点工资。我该怎么做分录啊

帮帮我吧，我一月份计提了工资，上了账，钱2月份发。结果2月发工资时老板让扣点工资。我该怎么做分录啊

2025-06-20 15:29:17

推荐回答（1个）

回答1：

直接冲掉一部分成本就好了。
比如你上月计提工资20000工资入账：
借：主营业务成本 20000
贷：应付职工薪酬-工资 20000
本月正常发放工资的话该：
借：应付职工薪酬-工资 20000
贷：银行存款/库存现金 20000
如果老板要求扣5000，那你这个月就：
借：应付职工薪酬-工资 20000
借：主营业务成本 -5000
贷：银行存款/库存现金 15000
注意冲销成本的时候金额不要出现在贷方，直接在成本账户的借方用负数表示。